|
Факторинговые компании
|
| 03.07.2014, 10:36 |
Факторинговая компания коммерческая организация, предоставляющая услуги по финансовому и организационному обеспечению товарного кредита. Факторинговые услуги также могут оказывать банки. Факторинговая деятельность выполняется на основе лицензий, однако в России порядок получения лицензий законом пока не определен. Факторинг инкассирование дебиторской задолженности покупателей.
Субъекты факторинговой деятельности факторинговая компания (посредник между поставщиком и покупателем), поставщик и покупатель.
Предметом факторинговой деятельности является дебиторская задолженность. Различают два вида инкассирования дебиторской задолженности без финансирования и с финансированием (кредитом). В первом случае поставщик отгружает продукцию и предъявляет счета к оплате через факторинговую компанию, основная задача которой состоит в получении платежа в сроки, установленные хозяйственным договором. По существу факторинговая компания берет на себя административное управление дебиторской задолженностью, включающее учет состояния дебиторской задолженности, регулярное представление отчетов поставщику, контроль за своевременностью оплаты счетов, работу с дебиторами, предоставление поставщику программного обеспечения, позволяющего управлять информационными потоками между факторинговой компанией и покупателями. Поставщик при этом освобождается от усилий и затрат по управлению дебиторской задолженностью. Однако возникает опасность для поставщика попасть в полную зависимость от факторинговой компании.
В случае инкассирования дебиторской задолженности с финансированием факторинговая компания покупает счета-фактуры у поставщика, оплачивая при этом 5085% их стоимости. По существу эта операция представляет собой выдачу кредита поставщику, финансирование оборотных средств. В этом случае весь риск неуплаты счетов покупателями принимает на себя факторинговая компания.
Поставщик перекладывает на факторинговую компанию и другие виды рисков:
• риск девальвации рубля за период отсрочки платежа;
• риск резкого изменения рыночной стоимости заемных ресурсов, вызывающий рост цен и снижение конкурентоспособности поставщика;
• ликвидный риск, связанный с нарушением сроков оплаты счетов покупателями;
• кредитный риск - риск невозврата покупателями предоставленных им кредитов (факторинговая компания минимизирует этот риск за счет анализа кредитоспособности покупателей);
• риск кассовых разрывов и недостатка средств для покрытия отложенных расходов.
Факторинг с финансированием (кредитом) может быть двух видов открытый и закрытый. При открытом факторинге поставщик сообщает покупателю о переуступке счетов-фактур факторинговой компании. Поставщик при получении платежа от покупателя перечисляет все причитающиеся виды платежей факторинговой компании.
Кредитование при факторинге отличается от обычного кредитования.
1. Кредит выдается на определенный срок и в обусловленный кредитным договором день. Факторинговый кредит выдается в день поставки товаров на срок фактической отсрочки платежа.
2. Кредит возвращается заемщиком банку. Факторинговый кредит погашается дебиторами поставщика.
3. Кредит выдается на заранее оговоренную сумму в пределах лимита. Факторинговый кредит не лимитируется и может резко увеличиваться с ростом объема продаж.
4. Для получения кредита необходимо представить много документов. Факторинговый кредит выдается автоматически при предоставлении счетов-фактур.
5. Выдача кредитов не сопровождается дополнительными услугами, выдача факторингового кредита предусматривает предоставление таких услуг.
6. При выдаче кредита требуется залог, при выдаче факторингового кредита он отсутствует (вернее, в качестве залога выступают отпущенные поставщиком товары и услуги).
7. Оплата процентов за кредит включается в себестоимость продукции в размере ставки рефинансирования Центрального банка РФ плюс 3%. Проценты за пользование факторинговым кредитом полностью включаются в себестоимость продукции.
За предоставляемые услуги факторинговая компания получает:
• комиссионные (за инкассацию счетов);
• процент за факторинговые кредиты (обычно он больше ставки рефинансирования Банка России);
• плату за дополнительные услуги (консультирование по вопросам организации расчетов, оказание юридических услуг в подготовке деловых бумаг и документов по кредитно-финансовым вопросам и т. д.).
|
|
Категория: Экономисту | Добавил: marta
|
| Просмотров: 345 | Загрузок: 0
| Рейтинг: 0.0/0 |
Добавлять комментарии могут только зарегистрированные пользователи. [ Регистрация | Вход ] |
|
|
